2020年3月31日:内部审计师协会——澳大利亚(IIA-Australia)今天发布了一个稿”内部审计更好的金融服务的实践指南:原则和建议”,推荐的行业指导后从皇家委员会建议到行为在银行、养老和金融服务行业。
IIA-Australia首席执行官彼得·琼斯表示一个委员会成立于2019年底由十个高级银行、养老、保险和金融行业专业人士解决皇家委员会提出的治理问题。
他说,委员会的主要目标是开发一个内部审计指南适合使用的金融服务业。该委员会主席由桑德拉Birkensleigh,非执行董事。
委员会的观察员包括秘鲁革新党和ASIC的代表,”他说。
该委员会在9月、10月和2019年12月,1月,最近,在2020年3月完成稿。
“重要的治理作用,需要提高内部审计执行和报告行必须直接向审计委员会的主席和首席执行官,”他说。
琼斯先生说,IIA-Australia还回顾了教训在英国银行业丑闻在2013年,报告由英国议会委员会标准。
“作为回应,英国绘制内部审计师协会发布了第一版的有效的内部审计在金融服务行业的,他们将之形容为“代码”,2013年修订2017年”。
他说“代码”的有效性的调查是在2015年,内部审计,发现在平衡预算,员工人数,资历水平和培训所有的含量也增加了。
也有改善报告的内部审计,审计委员会首脑椅子和一个次要报告首席执行官。
“从我们的角度来看,英国“代码”主要集中在银行,但确实提供了一个模型跟随”。
“我们必须承认我们的内部指南将适用于所有的金融服务行业,有自己独特的方面,”他说。
该指南制定了内部审计函数的期望是什么所以董事会,审计委员会和监管机构的预期。
他说内部审计指南概述的活动进行的方式应该符合国际专业实践框架(IPPF),包括专业实践核心原则的内部审计,内部审计的定义,国际标准的道德规范和内部审计的专业实践(标准)。
导游也会补充ASX公司治理委员会原则和建议(第四版)。
琼斯先生说,学院将进行广泛协商过程与金融服务业在4月和5月的最后一个内部审计指南将于年中上映。
“内部审计指南将提高整个行业治理实践,和我们预期董事会、内部审计师和高级管理层将采取这些最佳实践,造福客户、利益相关者和股东”他说。
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