IIA-Australia白皮书——欺诈风险指标

IIA-Australia白皮书——欺诈风险指标
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作者

巴里·达维多BCom、BAcc MTaxLaw, ACA、CFE CRMA, PFIIA,政府高级文凭(管理),文凭在风险管理和业务连续性,政府(欺诈控制)、政府(调查)和国际金融管理。

马修·里昂B。通讯、CPA MIAA

日期

 2023年

主题探讨

 风险管理

格式

 白皮书

提取/描述

 将考虑欺诈指标纳入内部控制和审计有助于确保组织的资源、声誉和完整性保护,关键的利益相关者满意、战略和经营目标的实现。重要的是要确保相关的特殊环境使用的指标。

要点
  1. 舞弊三角表明欺诈需要三个部分:感知到的压力,认为机会和合理化。
  2. 它是有用的考虑证据留下的欺诈行为。
  3. 是有用的考虑欺诈所带来问题的指标与道德文化、人民和结构。
  4. 适当考虑人们是否了解目标和风险,包括当有实质性的变化。
  5. 指标包括沟通不良,穷人使用的信息来支持内部控制来阻止欺诈,以及与外部各方的沟通不良。

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